개인사업자에서 법인 전환 시 절세 효과 분석

✅ 소득이 늘어나는데, 세금도 같이 오르시나요?

개인사업자로 연 매출이 1억 원을 넘기기 시작하면
“법인으로 전환하는 게 나을까?”라는 고민이 따라옵니다.

누진세 구조인 종합소득세는 소득이 많아질수록 세율도 급격히 높아지기 때문에,
법인 전환은 많은 사업자에게 합법적인 절세 전략이 될 수 있습니다.

☑️ 오늘 포스팅에서는 2025년 기준, 법인 전환이 어떻게 절세에 도움이 되는지 실전 분석을 해드립니다.

 

📌 개인사업자 vs 법인사업자: 세금 구조 비교

구분	개인사업자 (종합소득세)	법인사업자 (법인세)
세율	누진세 (6% ~ 45%)	정률세 (10% ~ 22%)
소득 과세	대표 개인의 소득	회사 수익
비용 인정	업무 관련 비용	법인카드, 급여, 임대료 등 폭넓음
인건비 처리	본인 급여 불인정	대표이사 급여 비용 인정
배당소득	해당 없음	배당 시 이중과세 가능성

💡 요약: 수익이 많을수록, 법인 전환 시 세금 부담이 줄어들 수 있습니다.

 

💰 절세 포인트 3가지: 법인 전환이 유리한 이유

1. 인건비 전략 활용
   - 대표이사 본인 급여를 비용 처리 가능
   - 가족을 임직원으로 등록하면 급여 절세 가능
2. 접대비·임대료·차량 유지비 확대 인정
   - 법인은 업무 관련 지출을 합법적으로 비용화하기 쉬움
3. 이익 유보 전략
   - 수익을 유보하여 다음 해로 이월 → 세금 이연 가능

 

📊 시뮬레이션: 실제 수익 기준 비교

온라인 마케팅 대행업 운영자 B씨 (연 순이익 약 1.2억 원)

항목	개인사업자	법인사업자
세금 부담	약 3,600만 원 (35% 이상)	약 2,000만 원 (법인세+급여세 포함)
절세 항목	소득공제 일부	급여, 차량, 접대비 등 다양
이익 유보	불가능	가능 (세금 이연 효과)
실제 절감	-	1,000만 원 이상 절세

👉 수익이 많을수록, 법인 전환을 통해 절세 가능한 폭이 커집니다.

 

⚠️ 법인 전환 시 유의사항

• 전환 시기와 방식에 따라 이중 과세 위험 존재
• 기존 자산(부동산, 장비 등)의 법인 명의 이전 시 세금 발생 가능
• 회계 처리, 부가세 주기 등 실무 변화에 대비 필요

💡 TIP: 세무사 상담 없이 전환하면 오히려 손해가 날 수 있습니다.

 

✅ 결론: 이런 분들은 법인 전환을 적극 고려하세요

• 연 소득 7,000만 원 이상 개인사업자
• 직원이 있거나 가족과 공동 운영 중인 경우
• 경비/인건비가 많고 절세 수단이 필요한 경우

☑️ 2025년은 절세 중심의 사업 구조 개편이 필요한 해입니다.
지금이 법인 전환을 고민해볼 타이밍일 수 있습니다.

 

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