2025년 종합소득세율 변화 요약: 뭐가 달라졌나?

✅ 2025년, 종합소득세가 바뀌었습니다

2025년은 종합소득세와 관련된 세법이 일부 개정되면서 많은 프리랜서, 개인사업자, 고소득자들이 주목하고 있습니다.

이번 글에서는 2025년 종합소득세율 변화를 중심으로

어떤 항목이 달라졌는지, 절세 전략은 어떻게 바뀌어야 하는지 정리해드립니다.

☑️ 2024년과 비교해서 “달라진 것만” 콕 집어 알려드립니다.

 

📌 종합소득세율, 이렇게 바뀌었습니다

🔸 종합소득세 기본 구조 (2025년 기준)

과세표준	세율 (2025년)	누진공제
1,200만 원 이하	6%	-
1,200만 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 ~ 1억 5천만 원	35%	1,490만 원
1억 5천만 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 ~ 10억 원	42%	3,540만 원
10억 원 초과	47% (기존 45%)	4,740만 원

🔔 변경 요약: 10억 원 초과 구간 세율이 45% → 47%로 인상되었습니다.

 

🔍 그 외 달라진 세법 항목 요약

항목	2024년	2025년 변화
고소득자 세율	최대 45%	47%로 인상
인적공제 조건	부양가족 연소득 100만 원 이하	소득 기준 강화
전자세금계산서 의무	연매출 8,000만 원 이상	유지 (일부 조정 예정)
간편장부 기준	연매출 7,500만 원 이하	9,000만 원 이하로 확대

 

💡 2025년 절세 전략, 이렇게 달라져야 합니다

• ① 고소득자: 47% 세율 적용 → 법인 전환 검토 필요
• ② 간편장부 대상 확대: 연매출 9천만 원 이하면 기장 간소화 가능
• ③ 인적공제 기준 강화: 부양가족 등록 조건 재확인 필수
• ④ 생활비 기반 절세 전략: 신용카드, 의료비, 연금 등 공제 활용

 

🧮 예시: 세율 인상 전후 비교

2024년 A씨 (과세표준 1억 2천만 원)
- 세율: 35% → 납부세액 약 2,240만 원

2025년 A씨 (과세표준 1억 2천만 원)
- 세율 동일 (35%) → 영향 없음

2025년 B씨 (과세표준 10억 5천만 원)
- 세율: 47% 적용 → 약 2,100만 원 세부담 증가

 

✅ 결론: 지금부터 전략을 바꿔야 합니다

2025년 세법 개정은 고소득자와 자영업자에게 특히 민감한 이슈입니다.
지금부터 구조 점검과 전략 수립이 필요하며,
과세 구간에 따라 신고 방식과 절세 방법이 완전히 달라질 수 있습니다.

 

 

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